1.机会成本=应收账款占用资金×资金成本率
应收账款占用资金=应收账款平均余额×变动成本率
应收账款平均余额=日销售额×平均收账期
机会成本=年销售额/应收账款周转率×变动成本率×资金成本率
2.管理成本：
3.坏账成本：赊销收入×估计坏账百分比
4.现金折扣：加权平均

经济订货批量=√（2×全年需要量×每批订货成本/每件年存储成本）（开根号）
相关总成本最小=√（2*全年需要量×每批订货成本×每件年存储成本）（开根号）
相关订货成本=相关存储成本=相关总成本最小/2
经济订货批量占用资金=经济订货批量/2×单价

周转性信贷
未使用的部分交付银行一笔承诺费
=（贷款总额-已使用的）×承诺费率
补偿性余额
银行要求按贷款限额或实际借用额一定百分比的最低存款额
实际利率=名义利率/（1-补偿性余额比率）
贴现息=汇票面值×年贴现率×贴现时间（单位年）票据贴现金额＝汇票面值-贴现息

现金折扣率/（1-现金折扣率）*360/（信用期-折扣期）